undefined

קרן השתלמות: למה אסור לוותר עליה במו"מ?

סגרתם חוזה עבודה חדש ומלהיב? מזל טוב. רגע לפני שאתם חותמים על תנאי ההעסקה, יש רכיב אחד קריטי שיכול לשנות לחלוטין את העתיד הכלכלי שלכם. קרן השתלמות היא לא סתם עוד סעיף בחוזה, מדובר בכלי החיסכון החזק ביותר שקיים כיום לשכירים בישראל. הנה כל הסיבות מדוע מדובר בהטבה פיננסית שאסור לכם לוותר עליה בשום שלב של המשא ומתן על השכר.

בקצרה...

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון ייחודי לטווח בינוני, המאפשר משיכת כספים פטורה ממס לאחר שש שנים בלבד, ובמקרים מסוימים לאחר שלוש שנים בלבד לצורך לימודים או השתלמויות מקצועיות. בניגוד לאפיקי חיסכון אחרים, זהו הכלי היחיד בשוק המעניק לשכירים פטור מלא ממס רווחי הון על ההפקדות ועל כל הרווחים שנצברו בקופה, עד לתקרת השכר הקבועה בחוק. במהלך משא ומתן על תנאי שכר, עובדים רבים נוטים להתמקד אך ורק בגובה השכר החודשי בברוטו. עם זאת, התעקשות על קבלת קרן השתלמות כחלק מתנאי ההעסקה שלכם מהווה שדרוג דרמטי לנטו האמיתי שלכם, שכן הפרשת המעסיק, המגיעה לרוב לעד שבעה וחצי אחוזים מהשכר, מהווה תוספת כספית נקייה ממס המצטברת ישירות לחשבון על שמכם.

הכוח הכלכלי של קרן השתלמות: הטבת המס הגדולה ביותר לשכירים

כאשר מדברים על תנאי העסקה, קרן השתלמות מייצגת את אחד הכלים הפיננסיים העוצמתיים ביותר במדינת ישראל. מדובר באפיק חיסכון ייחודי שבו המעסיק מפריש בדרך כלל שבעה וחצי אחוזים משכרו של העובד, בעוד העובד מפריש שניים וחצי אחוזים בלבד. המטרה המקורית של הכלי הזה הייתה מימון השתלמויות מקצועיות, אך כיום מדובר באפיק חיסכון פופולרי לכל דבר ועניין.

היתרון הגדול ביותר טמון בהטבות המס חסרות התקדים. כספים המופקדים בתוך קרן השתלמות פטורים לחלוטין ממס הכנסה במועד ההפקדה, וחשוב מכך, פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה, בכפוף לתקרת ההפקדה השנתית המוגדרת בחוק. עבור שכירים, מדובר בהטבה פיננסית ישירה שמגדילה את השכר האפקטיבי באופן משמעותי ומאפשרת להם לצבור הון פטור ממס לאורך השנים.

אינפוגרפיקה המציגה את חלוקת ההפקדות לקרן השתלמות, שבעה וחצי אחוזים מצד המעסיק מול שניים וחצי אחוזים מצד העובד, עם ציון הפטור ממס רווחי הון

חיסכון לטווח בינוני: הגשר הפיננסי בין ההווה לעתיד

מרבית אפיקי החיסכון הפנסיוניים בישראל נעולים לטווח ארוך מאוד, עד לגיל הפרישה. לעומת זאת, קרן השתלמות מציעה פתרון אולטימטיבי של חיסכון לטווח בינוני. לאחר שש שנים של הפקדות רצופות, הכספים הופכים לנזילים לחלוטין וניתן למשוך אותם לכל מטרה ללא תשלום מס כלל. במקרים מסוימים, כגון מימון לימודים או השתלמויות מקצועיות, ניתן לפתוח את הקרן לשימוש כבר לאחר שלוש שנים בלבד.

על פי נתוני כל זכות, הגמישות הזו מאפשרת לעובדים להשתמש בכספים שנצברו לצורך רכישת נכס, מימון אירועים משפחתיים, או פשוט כרשת ביטחון כלכלית זמינה לכל צורך שלא יבוא. הגמישות הפיננסית הזו, לצד התשואות שמשיגות הקרנות במסלולי השקעה שונים בשוק ההון, הופכת את החיסכון הזה ליעיל ואטרקטיבי בהרבה מכל תוכנית חיסכון בנקאית סטנדרטית שמציעה ריביות אפסיות.

אינפוגרפיקה המציגה את התפתחות החיסכון בקרן השתלמות לאורך שש שנים, עם הדגשה של נקודת הזמן שבה הכספים הופכים לנזילים לחלוטין פטורים ממס

מדוע חברות השמה ממליצות להתעקש על כך בחוזה העבודה?

כאשר פונים אל חברות השמה מובילות, היועצים המקצועיים יסבירו לכם תמיד כי שווי של קרן השתלמות גבוה משמעותית מתוספת מקבילה לשכר הברוטו החודשי שלכם. הסיבה לכך היא המיסוי הכבד שחל על שכר רגיל, המעסיק משלם עליו עלויות מעביד והעובד משלם מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. לעומת זאת, הפקדה ישירה לקרן חוסכת את נטל המס הזה ומנתבת את מלוא הסכום ישירות לחיסכון האישי והאיכותי שלכם.

כדי להבין את ההבדל הכלכלי, נציג טבלה השוואתית פשוטה המציגה את המשמעות של קבלת קרן לעומת תוספת שכר רגילה לשכר:

פרמטר להשוואה תוספת של אלף שקלים לשכר הברוטו הפקדה של אלף שקלים לקרן השתלמות
תשלום מס הכנסה במועד ההפקדה כן, בהתאם למדרגת המס האישית של העובד לא, פטור מלא עד לתקרת השכר בחוק
תשלום מס רווחי הון במעמד המשיכה לא רלוונטי, החיסכון נעשה מכספי הנטו לאחר מס פטור מלא לאחר שש שנים ממועד הפתיחה
חיסכון מצטבר אפקטיבי לאורך שש שנים נמוך משמעותית בשל ניכויי מס במקור במעמד המשכורת גבוה מאוד בזכות אפקט ריבית דריבית ללא מיסוי רווחים

כיצד לנהל נכון את המשא ומתן מול המעסיק החדש?

מומחי גיוס בתחום של כוח אדם מדגישים כי הטיפול בנושא קרן השתלמות צריך להיעשות בצורה חכמה ומתוזמנת היטב. מומלץ להעלות את הדרישה לקבלת הקרן בשלבים המתקדמים של המשא ומתן, לאחר שהמעסיק כבר הביע עניין רב בגיוסכם והסכים עקרונית על גובה שכר הבסיס. בשלב זה, הקרן מהווה חלק בלתי נפרד מחבילת התנאים הסוציאליים המשלימה.

במידה והמעסיק טוען כי התקציב שלו מוגבל או שמדיניות הארגון אינה מאפשרת מתן קרן מהיום הראשון לעבודה, ישנן פשרות מקובלות שאפשר להציע. למשל, הסכמה על תחילת הפקדות לקרן לאחר שלושה או שישה חודשי עבודה בחברה. פתרון זה מראה על גמישות והבנה מצדכם, אך מבטיח כי לא תוותרו על הזכות הפיננסית המדהימה הזו לטווח הארוך של הקריירה שלכם.

תרשים המציג מודל של משא ומתן דו שלבי על שכר, כאשר השלב הראשון הוא קביעת שכר הבסיס והשלב השני הוא הוספת התנאים הסוציאליים עם דגש על קרן השתלמות

התרומה של סעיפי רווחה לגיוס ושימור עובדים איכותיים

כאשר מעסיקים מפרסמים מודעות מסוג דרושים עובדים, הם מבינים כיום כי השוק מונע על ידי תנאים נלווים ואיכותיים לא פחות מאשר שכר הבסיס עצמו. עובדים מנוסים ומקצועיים מחפשים מעטפת סוציאלית מלאה ומקיפה שתבטיח להם שקט נפשי. מעסיק שמציע קרן כחלק מובנה מחבילת ההעסקה ממתג את עצמו כארגון הדואג באופן אקטיבי לעתיד הכלכלי של עובדיו, דבר המקל על תהליכי גיוס ושימור של הון אנושי מוביל לאורך זמן רב.

מאמרים נוספים שיעניינו אתכם

לשירותי גיוס והשמה: רבין – משרות ודרושים למחפשי עבודה

רבין, חברת רבין כח אדם

הטיפ של רבין

כאשר אתם מנהלים משא ומתן על חוזה עבודה חדש, התייחסו לקרן ההשתלמות כאל רכיב שאינו נתון לפשרות קלות. גם אם המעסיק מציע לכם שכר ברוטו גבוה במעט, היעדר קרן השתלמות יגרור הפסד כספי מצטבר של עשרות אלפי שקלים לאורך השנים כתוצאה מאובדן הטבות המס הייחודיות של המדינה. התעקשו על קבלת הקרן, ואם נתקלתם בהתנגדות תקציבית, הציעו לדחות את תחילת ההפרשות במספר חודשים מוגדר מראש במקום לוותר עליה לחלוטין.

שאלות נפוצות

ניתן למשוך את הכספים שנצברו בקופה ללא תשלום מס רווחי הון לאחר שחלפו שש שנים מלאות ממועד ההפקדה הראשונה לקרן. יחד עם זאת, קיימים מקרים מיוחדים בהם ניתן למשוך את הכספים ללא מס כבר לאחר שלוש שנים בלבד, בעיקר לצורך מימון השתלמויות מקצועיות או לימודים בארץ ובחוץ לארץ, בהתאם לכללים הקבועים בתקנות מס הכנסה של מדינת ישראל.
בניגוד להפרשות לפנסיה שהן חובה על פי חוק עבור כל עובד שכיר בישראל, הפרשה לקרן השתלמות אינה מוגדרת כחובה חוקית כללית לכלל המשק. הזכות לקבלת קרן נובעת בדרך כלל מהסכמים קיבוציים בענפים מסוימים, צווי הרחבה ספציפיים, או כתוצאה מסיכום אישי ומשא ומתן מוצלח במסגרת חוזה העבודה האישי שנחתם בין העובד למעסיק החדש.
אחוזי ההפרשה הנפוצים והמקובלים ביותר בשוק העבודה המודרני הם שבעה וחצי אחוזים מהשכר על חשבון המעסיק, ושניים וחצי אחוזים על חשבון העובד, כך שסך ההפקדה החודשית לחיסכון עומד על עשרה אחוזים מגובה השכר המשולם. קיימים מעסיקים המציעים שיעורי הפרשה נמוכים יותר, אך יחס ההפקדות של אחד לשלוש לטובת המעסיק נשמר לרוב כדי לעמוד בדרישות הטבות המס של רשויות המיסוי.
הכספים שנצברו בקרן ההשתלמות שייכים לכם באופן מלא ואינם הולכים לאיבוד בעת מעבר בין מעסיקים שונים. עם סיום העסקתכם אצל המעסיק הקודם, הקרן נשארת פעילה וממשיכה לצבור תשואות והישגים בשוק ההון, כאשר הוותק שנצבר בה נשמר לחלוטין. המעסיק החדש יוכל להמשיך להפקיד לאותה הקרן, או לפתוח עבורכם קופה חדשה, כאשר ניתן לבצע מיזוג של הקופות כדי לשמור על רצף הוותק והנזילות של הכספים.
כן, אחד היתרונות הבולטים של קרן השתלמות הוא האפשרות לקבל הלוואה בתנאים אטרקטיביים במיוחד על חשבון הכספים שנצברו בקופה מבלי לפגוע בחיסכון. החברות המנהלות את הקרנות מאפשרות ללוות אחוז מסוים מהחיסכון הקיים, כאשר הריבית על הלוואות אלו היא לרוב מהנמוכות ביותר בשוק האשראי. יתרון זה מאפשר לכם ליהנות מנזילות פיננסית מהירה ללא צורך לפדות את הכספים ולפגוע ברצף הצבירה והטבות המס.
המדינה מעניקה פטור ממס רווחי הון על הפקדות לקרן השתלמות עד לתקרת שכר חודשית קבועה המתעדכנת מדי שנה על ידי רשות המיסים בישראל. במידה והשכר שלכם גבוה מתקרה זו, המעסיק עדיין יכול להפקיד את האחוזים המוסכמים על מלוא השכר שלכם, אך על החלק שמעבר לתקרה יחולו חיובי מס הכנסה במועד ההפקדה ותשלום מס רווחי הון במועד המשיכה העתידי.
undefined

תוכן עניינים

תמונה של רבין שירותי כוח אדם

רבין שירותי כוח אדם

אנו מתמחים במתן פתרונות כוח אדם מקיפים ומותאמים אישית לצרכים הייחודיים של הארגון שלך. עם ניסיון עשיר במגוון רחב של תחומים בהם: מסחר, תעשייה קלה, קמעונאות, מלונאות, מזון, מסעדנות, מרכזים לוגיסטיים, מרכזי הפצה, רשתות שיווק ועוד.

מאמרים נוספים